MODELO PRÁCTICO DE PREVISIÓN DE FLUJO DE CAJA OPERACIONAL PARA EMPRESAS COMERCIALES CONSIDERANDO LOS EFECTOS DEL RIESGO, A TRAVÉS DEL MÉTODO DE MONTE CARLO

Resumen

Una forma de se efectuaren proyecciones de flujos de caja considerando riesgo es utilizar simulaciones basadas en el Método de Monte Carlo (MMC). Ese método genera números aleatorios para las recetas previstas, basados en premisas adoptadas. Despues la generación de cada evento, se coloca el valor presente líquido del flujo de caja generado en una distribución de frecuencia acumulada, a fin de verificar su probabilidad de ocurrencia. Ese método probabilístico tiene el ventaja de considerar el riesgo asociado al acto de proyección y mensurarlo a través del cálculo del desvío padrón de las medias de los valores presentes líquidos generados en cada evento. Ese artículo presenta ese método teoricamente y lo aplica en un estudio de caso para una empresa comercial. La conclusión del artículo es un diagnóstico de la viabilidad financera del negocio, bajo el punto de vista operacional.